Cómo hacer la declaración de la renta si estás divorciado

Si has pasado por un divorcio, sabemos que la declaración de la renta puede convertirse en un verdadero desafío.

Realizar la declaración de la renta por lo general ya es una tarea complicada. Si además has pasado por un divorcio, puede parecer un reto aún mayor. No obstante, te mostramos cómo gestionar cada aspecto, desde la repartición de ingresos y gastos hasta el tratamiento de la pensión alimenticia.

Ya sea que recientemente te hayas separado o que lleves tiempo disfrutando de la soltería, este artículo te proporcionará los consejos necesarios para que Hacienda no acabe con tu tranquilidad.

Exploraremos temas esenciales como: ¿Cómo hacer la declaración de la renta si estoy divorciado?, ¿Y si tengo hijos y estoy divorciado?, Declaración con custodia exclusiva y Declaración con custodia compartida. Abordaremos también el mínimo por descendientes, tanto para custodias exclusivas como compartidas, y el impacto de la pensión alimenticia y la pensión compensatoria en tu declaración.

Adicionalmente, te aclaramos cómo proceder cuando uno de los padres cuenta con deducciones del 100% en contribuciones de custodias compartidas o cuando se deducen gastos por alquiler y formación de los hijos. También discutiremos casos en los que se desgrava el mínimo por descendientes al 100%.

Finalmente, analizamos la situación de los inmuebles en común después del divorcio: ¿quién declara qué? Obtén orientación sobre deducciones y beneficios fiscales que te podrían corresponder. Y si todavía tienes dudas, en Nuño Asesores estamos listos para proporcionar la ayuda personalizada que necesitas. Contáctanos y descubre cómo podemos facilitarte este proceso.

¿Cómo hacer la declaración de la renta si estoy divorciado?

Una vez que el proceso de divorcio se oficializa, ya no es posible presentar una declaración de la renta conjunta con tu ex pareja. A partir de ese momento, cada individuo debe encargarse de presentar su declaración de manera individual.

Sin embargo, la presencia de hijos puede alterar un poco la situación. Solo uno de los progenitores tendrá la posibilidad de incluir a los hijos en su declaración fiscal, algo que se establecerá tanto por mutuo acuerdo entre las partes como por decisión del juez.

La dinámica de esta inclusión varía de acuerdo al tipo de custodia y las posibles deducciones fiscales, que pueden incluir conceptos como la pensión alimenticia o el pago del alquiler, entre otros aspectos relevantes. ¿Te ha llegado alguna notificación de Hacienda y no sabes cómo proceder? En Nuño Asesores, estamos aquí para ayudarte.

Antes que nada: de renta conjunta a individual

Al iniciar el proceso de divorcio, es fundamental entender que una vez que este se finalice, no podrás continuar haciendo la declaración de la renta con tu expareja. Desde ese momento, ambos deberán presentar sus declaraciones de manera individual.

No obstante, si hay hijos en común, uno de los padres puede optar por realizar la declaración conjunta con ellos. Esto plantea la pregunta: ¿quién integra la unidad familiar después de un divorcio? La respuesta es que la unidad familiar se compone de uno de los progenitores y la totalidad de los hijos, conforme a lo que se haya acordado.

Recuerda que tras la separación, es esencial ajustar tus procedimientos fiscales conforme a tu nueva situación familiar. Considerar estos aspectos no solo te ayudará a cumplir correctamente con tus obligaciones tributarias, sino que también te permitirá optimizar tus recursos económicos.

¿Hay que comunicar el divorcio a Hacienda? ¿Cómo se hace?

Recuerda que Hacienda opera en ciclos anuales, lo cual significa que debes evaluar tu estado civil al 31 de diciembre para realizar tu declaración de la renta. Si para esa fecha aún no se había emitido una sentencia de divorcio, deberás presentar tu declaración como casado.

Sorprendentemente, lo que el amor no logra unir, lo consigue Hacienda. La mera presentación de una demanda de divorcio, el reparto de bienes comunes, o la división de la vivienda familiar, no son motivos suficientes para separar las rentas de la pareja.

Estos cambios fiscales solo se efectúan una vez que el juez dicta la sentencia de divorcio, no antes. Por lo tanto, si consideras que es ventajoso para ambos, tú y tu excónyuge podríais aprovechar para hacer una última declaración conjunta, un cierre financiero de la relación.

¿Y en el trabajo?

De vez en cuando, combinar lo personal con lo profesional puede provocar cierta incomodidad. Sin embargo, no olvides que las empresas consideran la situación familiar de sus empleados para calcular la retención del IRPF en las nóminas. Aunque no están facultadas para exigir conocer tu estado civil por ser algo personal, si voluntariamente decides compartir esta información, podrán ajustar con mayor precisión el tipo de retención que se te aplicará.

Si decides mantener tu vida privada, no te preocupes, tienes todo el derecho de no proporcionar información que prefieras mantener en reserva. Hacienda solo se interesa en tu estado civil, pero nosotros nos preocupamos por ti y por tu tranquilidad. Sabemos que atravesar un proceso de divorcio puede ser estresante, y por eso te ofrecemos unir fuerzas con Nuño Asesores. Confía en nosotros para gestionar tus impuestos y aliviarte de esa carga.

Asegurar tu paz mental es nuestro objetivo. Por eso, te animamos a iniciar esta alianza contractual con nuestro equipo experto para que te despreocupes de los temas fiscales. Con Nuño Asesores, puedes estar tranquilo sabiendo que estás en las mejores manos.

Declaración Renta después divorcio: lo que debes saber

En el ámbito del Derecho de Familia y Divorcios, la Declaración de la Renta puede convertirse en un auténtico desafío, especialmente para aquellos que no están familiarizados con el intrincado mundo de la fiscalidad y sus complejidades. Aunque contar con el respaldo de profesionales en asesoría fiscal puede aligerar la carga, la responsabilidad final sobre la correcta presentación siempre recaerá en tus manos, especialmente si has experimentado cambios significativos en tu vida personal, como un divorcio reciente.

Si en el último año has atravesado un proceso de separación legal, es crucial que estés al tanto de las modificaciones que esto implica para tu Declaración de la Renta. Las implicaciones fiscales derivadas de un cambio de estado civil son numerosas y te las explicamos de manera clara y concisa a continuación, para asegurar que presentas tu declaración de manera eficiente y sin errores.

Para cualquier duda o si deseas obtener más detalles específicos, te recomendamos contactar con Nuño Asesores, quienes pueden ofrecerte una asesoría exhaustiva y personalizada respecto a tu situación fiscal particular.

Declaración Renta después divorcio: cómo funciona

Al abordar las inquietudes sobre la Declaración de la Renta tras el divorcio, una de las primeras preguntas concierne a los plazos relevantes. La Agencia Tributaria establece que todas las circunstancias personales del contribuyente deben reflejarse como vigentes al 31 de diciembre del año declarado. Es decir, si presentas la Renta en 2018, debes haber tenido un cambio civil en 2017 para que se considere. De lo contrario, los efectos se trasladarían al siguiente ejercicio fiscal.

Además de los plazos, es crucial considerar otros cambios relevantes en la Declaración de Renta post-divorcio. Aquí te presentamos un compendio de los ajustes significativos que deberías evaluar antes de presentar tu declaración. De este modo, evitarás errores que puedan resultar en el pago de impuestos indebidos o en complicaciones con las autoridades fiscales.

Si necesitas más detalles o tienes alguna consulta adicional, te invitamos a que te pongas en contacto con Nuño Asesores, donde estaremos encantados de ofrecerte nuestra ayuda. Esta proactividad te permitirá no solo cumplir tus obligaciones fiscales, sino también optimizar tus finanzas personales tras un divorcio.

Las cuestiones más habituales a tener en cuenta en la Declaración Renta después divorcio

Después de un divorcio, es común que los contribuyentes experimenten incertidumbres respecto al impacto fiscal de su nueva situación. A continuación, se detallan las tres inquietudes más comunes:

1. Vivienda habitual. Se define como el lugar de residencia permanente. En una separación, solo el cónyuge con la custodia de los hijos tiene la posibilidad de deducir los pagos realizados por la adquisición de dicha propiedad bajo la normativa fiscal anterior. No obstante, también existe la opción de deducir gastos relacionados con la vivienda, siempre que se cumplan ciertos criterios.
2. Anualidades por alimentos. Este concepto suele ser motivo de debate. El cónyuge beneficiario, quien generalmente posee la custodia de los hijos, no está obligado a pagar impuestos sobre estas sumas. Para contrapesar esto, el cónyuge que realiza el pago recibe una opción por parte de la Agencia Tributaria. Puede deducir estos montos en su declaración de la renta, siempre y cuando se especifiquen en el acuerdo de divorcio o en el trámite judicial.
3. Mínimos por descendientes. Ambos progenitores tienen derecho a aplicar deducciones por hijos, pero no pueden duplicarlas. Esto significa que deben acordar una distribución equitativa de las deducciones familiares en función del número de hijos que compartan.

Para cualquier duda adicional relacionada con estos aspectos, le recomendamos contactar a Nuño Asesores. Su experiencia en temas fiscales post-divorcio puede ofrecerle la orientación que necesite.

Otra cosa a considerar: ya no habrá declaración conjunta

Al disolverse el matrimonio, parece evidente que la opción de presentar la declaración de la renta conjunta ya no estará disponible. Esto puede suponer un inconveniente, ya que muchas parejas se beneficiaban de los incentivos fiscales asociados a este régimen. Por ello, si estás inmerso en un proceso de separación, es crucial que hagas los cálculos pertinentes para evitar sorpresas financieras. Además, ten presente que únicamente el cónyuge con la custodia de los hijos podrá integrar una unidad familiar con ellos a efectos fiscales.

La Agencia Tributaria proporciona actualmente una herramienta muy útil: un simulador que te ayudará a calcular si te conviene más una declaración individual o conjunta. Esta es una excelente manera de planificar y optimizar tus finanzas. No obstante, si te sientes inseguro en cuanto al uso de este simulador o a cómo completar correctamente la declaración, es aconsejable buscar ayuda profesional, como la que ofrece Nuño Asesores. Así, te asegurarás de maximizar tus beneficios fiscales y de cumplir con todas tus obligaciones correctamente.

¿Cómo afecta el reparto de los bienes económicos a la declaración?

Cuando decides compartir tu vida con tu pareja, es común desear compartir todos tus bienes: desde la casa y el coche hasta esa cinta de correr que tanto utilizas. Esto es típico en un matrimonio en sociedad de gananciales, donde todos los activos son compartidos. Pero, ¿qué pasa cuando el amor se desvanece y llega la hora de dividir lo compartido? La respuesta no es sencilla y depende de diversas situaciones.

En los casos donde el reparto de bienes no es equitativo, y uno de los cónyuges recibe más que el otro, se produce lo que se conoce como un exceso de adjudicación. Este fenómeno tiene implicaciones fiscales porque Hacienda considera que uno de los dos obtiene algo adicional, y esto debe ser regularizado de las siguientes maneras:

• En situaciones donde el bien es divisible, como el saldo de una cuenta bancaria conjunta, la parte que recibe más de lo que le corresponde debe abonar una compensación al otro. Este exceso se somete al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales.
• En cambio, si el bien es indivisible como una propiedad inmobiliaria o un vehículo, y no puede dividirse de forma práctica, la parte que obtenga más debe compensar económicamente al otro. Sin embargo, en esta situación específica, Hacienda no considera que haya habido una transmisión, por lo que no se genera un cambio en la renta.
• Finalmente, si no se realiza ninguna compensación económica a la parte perjudicada, Hacienda interpreta que ha habido una transmisión lucrativa, lo que se traduce en una donación sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

Para evitar este complejo entramado fiscal, existe la opción de formalizar una separación de bienes, un acuerdo donde queda claro que lo que es de uno es solamente de uno. A partir de ahí, el compartir depende de la voluntad de cada uno.

Para obtener asesoramiento detallado, no dudes en comunicarte con Nuño Asesores.

Inmuebles en común tras el divorcio

Te explicamos de manera detallada cómo gestionar estos activos en tu declaración de impuestos, para que puedas enfrentarte con confianza al complejo mundo fiscal y no te veas atrapado en un laberinto de trámites.

¿Quién declara qué?

Para comenzar, es esencial identificar quién es responsable de declarar los inmuebles compartidos. En situaciones donde uno de los ex cónyuges sigue residiendo en la vivienda familiar y el otro ha cambiado de domicilio, generalmente, será el ocupante quien tenga el derecho de aplicar las deducciones pertinentes, más aún si hay hijos de por medio. No obstante, como en toda narración intrigante, siempre hay sorpresas:

• Hogar principal: Si eres el afortunado que continúa residiendo en la casa familiar junto con los hijos, podrás beneficiarte de las deducciones relacionadas con la hipoteca, siempre que cumplas con las normativas legales. Esto abarca los intereses de préstamos hipotecarios, así como otros gastos que sean deducibles. Cabe destacar que deducir estos gastos puede volverse un desafío si decides hacerlo por tu cuenta. Sin embargo, en Nuño Asesores, contamos con un equipo de expertos que se encargará de todo por ti.
• Propiedades secundarias o inversiones inmobiliarias: Aquí la situación se torna más intrincada. Los ingresos provenientes de alquileres deben ser reportados por ambos ex cónyuges, ajustándose al porcentaje de propiedad que posean. Sin embargo, si uno de los dos se encarga completamente de cubrir los gastos y recibir los ingresos del alquiler, tiene la posibilidad de declarar el 100% de lo recaudado y los desembolsos, siempre y cuando exista un acuerdo claro y mutuo.

Deducciones y beneficios fiscales

Deducción por inversión en vivienda habitual: Si te encuentras todavía abonando la hipoteca de tu hogar familiar y esta figura en tu declaración como tu domicilio principal, tienes la posibilidad de deducir los pagos efectuados, siempre dentro de los límites legales vigentes. Este beneficio es particularmente relevante si la adquisición de tu vivienda se realizó antes del 2013, periodo en el cual las condiciones para obtener estas deducciones eran más ventajosas. Mantener actualizado este dato en tu declaración puede suponer un ahorro significativo.

Imputación de rentas inmobiliarias: Es crucial no olvidar la imputación de rentas inmobiliarias para aquellos bienes inmuebles que no estén bajo régimen de alquiler ni sean considerados tu residencia habitual. Este proceso implica declarar una renta presunta que se estima en función del valor catastral del inmueble. En situaciones donde la propiedad sea compartida, cada copropietario debe declarar la parte proporcional que le corresponda de acuerdo a su porcentaje de propiedad. Entender y aplicar correctamente este concepto es vital para una correcta presentación fiscal.

Dentro de cualquier tipo de deducción a la cual tengas derecho, es fundamental estar informado y actuar conforme a las normativas actuales para optimizar tu situación fiscal. Siempre es recomendable revisar cada detalle y mantenerse bien asesorado para aprovechar al máximo las oportunidades de ahorro que las leyes fiscales pueden ofrecer.

¿Y si estoy divorciado y tengo hijos?

Renta con hijos: ¿cómo cambia la declaración de la renta de padres separados?

El núcleo familiar experimenta transformaciones significativas después de un divorcio. Aunque desearíamos que fuera posible, una persona no puede pertenecer simultáneamente a dos hogares distintos, y los hijos tampoco escapan a esta realidad. Ante esta situación, surge una pregunta crucial: ¿cómo deben los padres separados proceder con la declaración de la renta?

Primero, es fundamental comprender cuáles hijos tienen el derecho de tributar junto a sus padres. En este contexto, los requisitos son los siguientes:

• Hijos menores de 25 años, siempre que sus ingresos anuales no superen los 8.000€. No se incluirían aquí los menores de 18 años que, con el permiso de sus padres, ya vivan de manera independiente.
• Hijos mayores de edad con discapacidad igual o superior al 33%, siempre que continúen bajo la tutela parental.

Con esta información, puedes determinar si es posible o no incluir a tus hijos en tu declaración de la renta. Posteriormente, un juez, velando siempre por el bienestar de los menores, decidirá con cuál de los dos padres vivirán.

Para más detalles o una orientación personalizada, te invitamos a comunicarte con Nuño Asesores, quienes están listos para ayudarte a navegar por este proceso con confianza y tranquilidad.

¿Custodia individual o custodia compartida? ¿En qué se diferencian?

Al enfrentarte a la declaración de la renta tras un divorcio con hijos, debes considerar un aspecto esencial: uno de los padres se convertirá en parte de una familia monoparental con la responsabilidad de la guardia y custodia de los hijos, ya sea de forma individual o compartida.

• En situaciones de custodia compartida, donde los hijos residen con ambos progenitores en períodos alternativos, se habilita la posibilidad de llegar a un acuerdo sobre quién realizará la declaración conjunta con el menor y quién optará por hacerla de manera independiente. Además, pueden consensuar que un progenitor presente la declaración conjunta un año y el otro lo haga al siguiente, promoviendo una rotación equitativa.
• Por otro lado, si la custodia es individual y los hijos residen exclusivamente con un progenitor, este será el encargado de incluirlos en su declaración fiscal. El otro padre, en este escenario, deberá cumplir con su declaración de forma individual.

Declaración de la renta cuando la custodia es exclusiva

Cuando uno de los padres tiene la custodia exclusiva de sus hijos, tiene la posibilidad de incluirlos en su declaración de la renta, permitiéndose acceder a las deducciones fiscales correspondientes. Mientras tanto, el otro progenitor deberá presentar su declaración de manera individual, sin la opción de incluir a los hijos. Así, quien tiene la totalidad de la custodia legal no solo debe declarar por los hijos menores, sino también por aquellos descendientes que tengan una incapacidad legal y residan en el mismo hogar.

Para obtener una guía personalizada que te asegure aprovechar al máximo todas las deducciones disponibles, te sugerimos contactar con Nuño Asesores, quienes están capacitados para proporcionarte el apoyo necesario y asegurar que tu declaración sea correcta y beneficiosa.

Mínimo por descendientes cuando la custodia de los hijos es absoluta

La parte que posee la custodia exclusiva de los hijos es quien tiene derecho a recibir las prestaciones económicas. Esta disposición fiscal desempeña un papel relevante tanto en el ámbito legal como financiero, asegurando el bienestar de los menores y garantizando que los recursos destinados a su cuidado sean administrados adecuadamente. Además, proporciona un marco claro y transparente que respalda la equidad en situaciones familiares complejas.

Declaración de la renta cuando la custodia es compartida

Cuando ambos progenitores comparten la custodia de sus hijos, tienen la responsabilidad de garantizar el bienestar de los menores, incluso después del divorcio. Es posible que decidan presentar una Declaración Conjunta, un trámite que les es permitido como una unidad familiar, a pesar de estar separados. Esta estrategia puede variar su conveniencia dependiendo de las circunstancias individuales. Usualmente, los padres optan por alternar cada año quién realizará la declaración conjunta, de manera que el proceso resulte más justo y equilibrado para ambos. Sin embargo, esta opción no siempre resulta ventajosa para las dos partes. Para determinar qué enfoque es el más adecuado para tu situación particular, te sugerimos que contactes con Nuño Asesores, donde podremos asesorarte de manera personalizada y calcular el impacto de esta decisión en tu declaración.

Mínimo por descendiente cuando la custodia de los hijos es compartida

En situaciones donde la custodia compartida al 50% se lleva a cabo, surge la oportunidad para que ambos padres se beneficien de la deducción por descendientes. Sin embargo, hay un factor crucial a considerar: la deducción completa no puede ser aplicada por ambos. Es imprescindible llegar a un acuerdo (sí, una negociación adicional) para decidir quién aplicará qué parte de la deducción, o si decidís repartirla equitativamente. Mantener una comunicación abierta es esencial, como en esas intrigantes series de televisión donde los personajes deben unir esfuerzos para resolver un enigma.

Para cualquier duda adicional, te invitamos a contactar a Nuño Asesores.

Quién puede incluir a los hijos en la renta

En situaciones de separación matrimonial con hijos, una de las dudas más frecuentes gira en torno a la declaración de la renta. La organización de la custodia desempeña un papel crucial en este aspecto.

• En situaciones donde solo uno de los padres posee la custodia, dicho progenitor tiene el derecho de realizar la declaración de la renta conjunta incluyendo a los hijos. Por el contrario, el otro progenitor no podrá beneficiarse de la inclusión de los hijos en su declaración de IRPF.
• Si se establece una custodia compartida, únicamente uno de los padres podrá presentar la renta conjunta con los descendientes. La opción comúnmente práctica en estos casos es alternar cada año; un año uno de los padres declara con los hijos, y al siguiente, el otro lo hace.

Respecto al mínimo por descendiente a aplicar, si la custodia es exclusiva, el encargado de los menores puede aplicar el mínimo completo. En cambio, cuando se trata de custodia compartida, el importe se divide equitativamente entre ambos padres, a menos que se haya concretado un reparto diferente en el acuerdo de separación.

Pensión alimenticia para los hijos y la declaración de la renta

La pensión alimenticia juega un papel fundamental en las finanzas familiares tras una separación. Cuando realizas pagos por este concepto a favor de tus hijos, es posible que puedas beneficiarte fiscalmente al deducir estas cifras en tu declaración anual. Sin embargo, es crucial no confundir este tipo de pensión con la pensión compensatoria otorgada a un ex cónyuge, ya que están reguladas por normativas distintas.

El dinero destinado directamente al bienestar de los hijos ofrece un alivio fiscal al progenitor que efectúa el pago, permitiéndole deducir los montos en su renta. Para llevar a cabo esta deducción de manera adecuada, es necesario especificar el total anual abonado al otro progenitor y proporcionar los números de DNI de los menores favorecidos en la casilla 527 de la declaración.

Por otro lado, es importante destacar que el progenitor receptor de la pensión no está obligado a incluirla como ingreso en su declaración, siempre que las cantidades percibidas no excedan las establecidas por sentencia judicial. Si deseas garantizar una correcta aplicación de estas deducciones, asesorarte con expertos como Nuño Asesores puede facilitarte el proceso y evitar posibles inconvenientes.

Cuando uno de los progenitores tiene deducciones del 100% en su contribución en custodias compartidas

En determinadas situaciones y bajo circunstancias específicas, uno de los padres puede llegar a beneficiarse del 100% de las deducciones fiscales por hijo, incluso cuando existe una custodia compartida. Esto es posible cuando se establecen acuerdos específicos o se presentan ciertas condiciones reconocidas legalmente. Tanto el padre como la madre se ocupan del bienestar del menor, sin embargo, solo uno de los dos tiene la responsabilidad de la manutención económica.

Estos acuerdos particulares son determinados por ambas partes durante el proceso de divorcio, ya sea mediante la formalización de documentos legales o mediante acuerdos verbales previamente establecidos.

Sea cual sea tu situación, tanto si eres tú como si es tu ex-pareja, desde Nuño Asesores recomendamos siempre verificar que las deducciones fiscales estén correctamente aplicadas en vuestra declaración de impuestos para evitar perder cualquier beneficio fiscal.

Con Nuño Asesores, este proceso es sencillo; únicamente necesitas unos cuantos clics para asegurarte de que todo esté en orden. Haz clic aquí para comprobar tus deducciones y asegurarte de maximizar tus ventajas fiscales con nosotros.

Cuando se desgrava el mínimo por descendiente al 100%

Cuando tienes custodia exclusiva, puedes desgravar el mínimo por descendiente al 100% sin complicaciones. Este beneficio fiscal también es posible si existe un acuerdo específico que te otorga la totalidad de la deducción, incluso en situaciones de custodia compartida. Sin embargo, en circunstancias donde la custodia es efectivamente compartida, el mínimo por descendiente debe dividirse al 50% entre ambas partes, sin excepciones. En definitiva, para aplicar una deducción completa, la custodia debe ser plena o se requiere de un convenio legal que así lo establezca.

Cuando una de las partes desgrava el pago de alquiler y formación de los hijos en custodias compartidas

Si cubres los gastos de la educación de tus hijos o el alquiler de tu vivienda, estas cifras podrían afectar tu declaración de la renta. Es fundamental revisar las deducciones disponibles en tu comunidad autónoma, ya que podrías beneficiarte de incentivos específicos.

Para obtener detalles más precisos, te recomendamos ponerte en contacto con Nuño Asesores, donde recibirás asesoramiento personalizado. Asimismo, estar al tanto de las posibles deducciones puede representar un ahorro significativo para tu economía familiar.

Pensión compensatoria y la declaración de la renta

Si estás en la posición de pagar una pensión compensatoria, hay una pequeña ventaja fiscal: esta disminuye tu base imponible. Por otro lado, si eres el beneficiario de esta pensión, debes saber que se considera un ingreso y tienes que reflejarlo como rendimiento del trabajo en tu declaración. Sin embargo, un aspecto crucial que no se debe pasar por alto es el origen del acuerdo. En aquellos casos donde la pensión ha sido fijada en un convenio regulador que carece de ratificación judicial, no disfrutarás de la ventaja fiscal de la reducción de la base imponible y tampoco la cantidad recibida contará como Renta del Trabajo.

¿Qué tipos de pensiones hay y cómo afectan a la renta?

En el contexto de un divorcio, es común que uno de los padres deba pagar una pensión a la otra parte que se encuentra en una situación económica menos favorable. En Nuño Asesores, no juzgamos quién debe pagar a quién; nuestro objetivo es explicarte cómo influye esto en tu declaración de la renta.

Una pensión compensatoria es relevante cuando uno de los ex cónyuges experimenta un detrimento económico en comparación con su situación durante el matrimonio. Aquí es donde afecta a la renta:

• El progenitor responsable de abonar esta pensión tiene la posibilidad de descontar la cantidad pagada en su declaración de la renta, lo que significa que esa suma no se considera para su tributación del IRPF.
• En cambio, la persona que recibe la pensión debe incluirla en su declaración, considerándola como un ingreso adicional equiparable al rendimiento del trabajo personal y declararlo en el IRPF.

Por otro lado, está la pensión alimenticia, destinada a los hijos en situaciones de custodia monoparental donde solo uno de los padres vive con ellos. Esta pensión cubre gastos esenciales tales como alimentación, educación y atención médica:

• El padre o madre que realiza el pago de la pensión alimenticia tiene el derecho de deducir esta cantidad en su declaración de la renta. Lo hace bajo el concepto de pensión de alimentos para los hijos menores con los que no convive, lo cual se traduce en una reducción.
• La parte que percibe la pensión alimenticia no está obligada a declararla, excepto cuando la cantidad recibida exceda lo estipulado en la sentencia judicial.

Para un asesoramiento más detallado sobre tus finanzas y responsabilidades fiscales, no dudes en contactar a Nuño Asesores, donde te brindaremos la orientación necesaria.

¿Se puede deducir la pensión de alimentos?

El divorcio presenta particularidades en el IRPF que otorgan la posibilidad de deducir ciertos gastos que no están disponibles en el contexto del matrimonio. Destacan entre estos gastos las anualidades destinadas a la pensión de alimentos para los hijos. Aunque esta pensión no reduce directamente la base imponible, sí ofrece beneficios fiscales importantes al regirse por una normativa específica en los artículos 64 y 75 de la Ley de IRPF.

Para aquellos que abonan la pensión y no pueden acogerse al mínimo por descendiente, esta normativa ajusta el impacto del impuesto al separar la anualidad del resto de la base liquidable, permitiendo que tribute de manera distinta y aumentando en 1.980 euros el mínimo personal y familiar. Cabe destacar que esta deducción únicamente se aplicará a las pensiones de alimentos establecidas bajo un convenio regulador o dictadas por sentencia judicial. No se considera parte de esta pensión cualquier cantidad adicional entregada.

Por otro lado, el beneficiario de esta pensión exenta no deberá declarar dicha renta en su IRPF, lo que representa una ventaja significativa en términos tributarios. Esta exención facilita una situación fiscal más favorable para quien recibe la pensión, asegurando que no se convierta en una carga impositiva. En resumen, las normas fiscales del IRPF respecto al divorcio tienen en cuenta los derechos de los hijos y ajustan los beneficios fiscales para contribuir a un equilibrio financiero justo post-divorcio.

La pensión de alimentos a favor del ex cónyuge

Las anualidades alimenticias destinadas al ex cónyuge o a terceros tienen un tratamiento fiscal distinto al de la pensión alimenticia de los hijos. Estas cantidades pueden reducirse de la base imponible del contribuyente que las paga, pero con la condición de que no generen un saldo negativo. Es crucial que esta pensión esté establecida en un convenio regulador o derive de una sentencia judicial para que sea deducible. Se permite deducir su importe específico de la base imponible.

Para obtener más detalles o resolver cualquier duda, no dudes en contactar a Nuño Asesores.

Pensión compensatoria a favor del cónyuge ¿desgrava?

Gestha, el sindicato de Técnicos de Hacienda, nos recuerda un detalle clave: el gasto vinculado a la pensión compensatoria en casos de divorcio se puede deducir en el IRPF. Sorprendentemente, alrededor de 400.000 contribuyentes olvidan incluir esta deducción. Para ello, es necesario que dicha pensión esté estipulada en una sentencia judicial o en el convenio regulador de separación o divorcio. Esta deducción permite al pagador reducir su base imponible, aunque sin que ésta se torne negativa. En contraste, la persona que recibe el dinero deberá considerarlo como un rendimiento del trabajo que no está sujeto a retención, según los criterios de Nuño Asesores. Al comprender estos detalles, se pueden optimizar mejor las obligaciones fiscales y aprovechar las deducciones disponibles.

¿Qué deducciones se pueden aplicar a la renta?

Existen momentos en los que la pareja no logra llegar a un acuerdo mutuo sobre los términos del divorcio: quién se quedará con qué bienes o quién tendrá la custodia de los hijos. En estas situaciones, a menudo es necesario llevar el caso a los tribunales, lo cual implica ciertos gastos, como los honorarios de los abogados y otras costas judiciales. En caso de salir perdedor, la parte vencedora puede solicitar el reembolso de estos gastos.

A pesar de todo, ¿sabías que puedes desgravar el coste de los servicios legales? Este pago se puede registrar como una pérdida patrimonial en tu declaración de la renta, y se puede compensar con las ganancias, funcionando como una forma de reducción. No, no estamos intentando venderte humo; algo positivo debía encontrarse en todo esto.

En Nuño Asesores, no poseemos el secreto para que el amor dure indefinidamente, pero somos expertos en crear las declaraciones de la renta más óptimas. Contamos con un asesor personal esperándote, y, si en algún momento la relación termina, que sea de mutuo acuerdo, al menos en términos financieros.

Abogados fiscales: buenos aliados para evitar problemas con la Declaración de la Renta tras un divorcio

Uno de los principales desafíos en el ámbito de la fiscalidad es la falta de conocimientos profundos sobre el tema. La normativa cambia de forma constante, lo que puede complicar aún más el panorama para los contribuyentes, quienes pueden enfrentarse a situaciones fiscales distintas cada año. Por esta razón, contar con el apoyo de expertos resulta esencial. Los abogados fiscales se destacan como los profesionales más idóneos para ofrecer asesoramiento preciso. Así, puedes estar tranquilo de que tu declaración de la renta es óptima y que no has pasado por alto ningún detalle, como las implicaciones fiscales de un divorcio. ¿Aún no has consultado a un especialista en fiscalidad? Presenta tu caso aquí, Nuño Asesores te brinda asesoramiento sin compromiso.

Preguntas frecuentes

Si me he divorciado este año, ¿tengo que poner soltero o casado?

Si a finales del año, específicamente el 31 de diciembre, aún te encontrabas en matrimonio, es esencial que reflejes tu estado civil como casado/a en la declaración. Siempre es necesario completar la declaración tomando como referencia la información correspondiente al año anterior. Por ende, el estado civil a documentar debe ser el vigente al último día del año, es decir, el 31 de diciembre. Este procedimiento asegura que tu declaración sea precisa y acorde a tus circunstancias personales.

¿Cómo incluir a los hijos en la declaración si estoy divorciado?

En el ámbito fiscal, es esencial comprender que las unidades familiares se consideran entidades independientes, lo cual impide que ambas partes puedan realizar una tributación conjunta. Debes recordar que la reducción aplicable a la base imponible es de 2.150 euros. Asimismo, es fundamental saber que únicamente se pueden integrar en la unidad familiar a aquellos hijos que no han alcanzado la mayoría de edad, es decir, menores de 18 años.

En el ámbito fiscal, es esencial comprender que las unidades familiares se consideran entidades independientes, lo cual impide que ambas partes puedan realizar una tributación conjunta. Debes recordar que la reducción aplicable a la base imponible es de 2.150 euros. Asimismo, es fundamental saber que únicamente se pueden integrar en la unidad familiar a aquellos hijos que no han alcanzado la mayoría de edad, es decir, menores de 18 años.

Si necesitas aclaraciones adicionales, no dudes en ponerte en contacto con Nuño Asesores para obtener más información y asesoramiento especializado.