Novedades de la Ley de Sucesiones de 2025 en España: Cambios clave y cómo afectan a herederos y testadores

La nueva Ley de Sucesiones 2025 introduce modificaciones de gran impacto en el sistema hereditario español, con el objetivo de agilizar la aceptación o renuncia de herencias, reducir conflictos familiares y adaptar el proceso sucesorio a los nuevos entornos sociales y digitales.

Entre los principales avances destacan:

• La reducción del plazo máximo a seis meses para aceptar o renunciar una herencia.
• La introducción de mecanismos de mediación obligatoria en situaciones de conflicto entre herederos.
• Cambios en la legítima, mejoras en la protección de parejas de hecho y digitalización de procesos como el Registro de Últimas Voluntades.

Este artículo recoge en detalle las reformas más importantes, cómo te afectan si eres heredero, testador o familiar directo, y qué pasos debes dar para adaptar tu testamento o planificación patrimonial a la nueva normativa.

¿Qué es la Ley de Sucesiones y por qué es importante en 2025?

La Ley de Sucesiones en España regula el reparto de los bienes, derechos y obligaciones de una persona cuando fallece. Establece quiénes son los herederos legales, cómo se formaliza la herencia y qué derechos tienen tanto los beneficiarios como los posibles perjudicados. Su marco legal principal está recogido en el Código Civil, aunque las comunidades autónomas pueden aplicar normas propias en materia sucesoria.

La reforma aprobada en 2025 marca un antes y un después en la planificación hereditaria en España. Con ella, el legislador pretende:

• Agilizar la tramitación de herencias, evitando bloqueos judiciales y aliviando la carga burocrática.
• Reducir conflictos entre herederos, fomentando procedimientos alternativos como la mediación obligatoria.
• Adaptar la normativa sucesoria a nuevas realidades sociales (familias reconstituidas, parejas de hecho) y tecnológicas (testamentos digitales, trámites electrónicos).
• Proteger el patrimonio del heredero, limitando la exposición a deudas y reduciendo plazos inciertos.

La actualización de esta ley es especialmente relevante para quienes desean planificar su herencia en vida o para aquellos que van a recibir una. Ignorar estas novedades puede suponer perder beneficios fiscales, generar conflictos o incluso asumir deudas no deseadas.

Principales novedades introducidas en la Ley de Sucesiones 2025

La Ley de Sucesiones 2025 introduce una serie de reformas que modernizan el sistema hereditario español. Estas novedades no solo buscan simplificar los trámites legales, sino también responder a los cambios sociales, tecnológicos y familiares actuales. A continuación, te presentamos los principales cambios que debes conocer:

✅ 1. Plazo máximo de seis meses para aceptar o renunciar la herencia

Hasta ahora, los herederos podían dilatar indefinidamente la decisión de aceptar o rechazar una herencia. Con la nueva ley, se establece un plazo legal de seis meses desde la notificación oficial del fallecimiento para manifestar una decisión. Si no se pronuncia, se entiende que hay aceptación tácita.

Esto permite desbloquear patrimonios paralizados y facilita la liquidación del Impuesto de Sucesiones en tiempo y forma.

✅ 2. Mediación obligatoria en caso de conflicto entre herederos

La reforma promueve mecanismos alternativos al proceso judicial, haciendo obligatoria una fase de mediación previa en disputas sucesorias. Esto ahorra tiempo, costes y reduce la conflictividad familiar.

La mediación deberá realizarse ante mediadores acreditados o notarios con formación específica.

✅ 3. Protección reforzada para parejas de hecho

Las parejas de hecho inscritas en registros oficiales pasan a tener derecho legal a heredar, aunque no exista testamento, con un tratamiento más cercano al cónyuge viudo. Este cambio equipara la ley a las nuevas realidades familiares.

✅ 4. Reducción y simplificación de trámites notariales

Se simplifican procedimientos como la declaración de herederos abintestato, y se permite realizar trámites online a través del nuevo sistema de Registro Electrónico de Últimas Voluntades.

✅ 5. Herencias en vida y mejoras fiscales

La ley fomenta el uso de donaciones en vida como herramienta de planificación patrimonial, con bonificaciones fiscales si se formalizan mediante escritura pública y se justifican como parte de un plan sucesorio.

✅ 6. Digitalización del proceso sucesorio

Se reconoce la figura del testamento digital, incluyendo la gestión de bienes electrónicos y voluntades expresadas en plataformas seguras. Además, los notarios tendrán acceso a una plataforma común de consulta sucesoria.

Comparativa: Ley de Sucesiones anterior vs. Reforma 2025

Aspecto	Antes de 2025	Con la Ley de Sucesiones 2025
Plazo para aceptar/renunciar herencia	Indeterminado. Se podían prolongar indefinidamente.	Máximo 6 meses desde notificación. Aceptación tácita si no se declara nada.
Resolución de conflictos entre herederos	Solución judicial como vía principal.	Obligatoria la mediación previa notarial o profesional.
Derechos de parejas de hecho	Sin derechos sucesorios salvo testamento expreso.	Reconocimiento legal automático si están registradas oficialmente.
Declaración de herederos abintestato	Trámite notarial complejo y lento.	Simplificado y digitalizado mediante plataforma común.
Donaciones en vida	Sujetas a fiscalidad plena, con escasa planificación.	Bonificaciones fiscales si se integran en un plan sucesorio formalizado.
Testamento digital / bienes electrónicos	No contemplado de forma específica.	Se reconoce el testamento digital y la gestión de activos electrónicos.
Consulta de voluntades	Presencial o mediante solicitud individual.	Acceso directo vía Registro Electrónico de Últimas Voluntades.

¿Cómo afecta la reforma a los testamentos otorgados antes de 2025?

Uno de los aspectos más importantes tras la entrada en vigor de la Ley de Sucesiones 2025 es su impacto sobre los testamentos realizados con anterioridad. Aunque la nueva normativa no invalida automáticamente los testamentos anteriores, sí puede hacer que algunas disposiciones queden desactualizadas o sean menos eficaces desde el punto de vista legal o fiscal.

A continuación, te explicamos los puntos clave a tener en cuenta:

1. Validez legal de los testamentos previos

Todo testamento otorgado conforme al Código Civil vigente en el momento de su firma sigue siendo válido, siempre que se haya realizado de forma correcta y cumpla los requisitos formales. No obstante, la nueva ley puede modificar la forma en que se interpretan o ejecutan algunas cláusulas.

2. Revisión recomendable para adaptarse a los cambios

La reforma introduce nuevas reglas para herederos forzosos, parejas de hecho y mediación, lo que puede entrar en conflicto con disposiciones anteriores. Por ello, se recomienda revisar el testamento con un abogado especializado en derecho sucesorio, para:

• Asegurar que refleje tus deseos conforme al nuevo marco legal.
• Evitar interpretaciones erróneas o disputas futuras entre herederos.
• Actualizar la redacción de cláusulas que afecten al reparto, al usufructo o a la intervención de terceros.

3. Consecuencias fiscales

Algunas decisiones testamentarias previas podrían implicar un mayor coste fiscal si no se han adaptado a las bonificaciones o ventajas fiscales actuales. En particular:

• Donaciones planificadas sin previsión de bonificación.
• Reparto descompensado que perjudique a determinados herederos.

4. Cuándo conviene actualizar el testamento

Se recomienda revisar o rehacer el testamento, especialmente si:

• Han pasado más de 5 años desde su redacción.
• Hay nuevas circunstancias familiares (divorcio, hijos, pareja de hecho).
• Se hizo en una comunidad autónoma con normativa propia, ya que algunas adaptaciones podrían ser incompatibles.
• Se desea dejar constancia de voluntades digitales o de albaceas digitales.

Si no se actualiza el testamento conforme a la nueva ley, no se invalida, pero puede perder eficacia o generar conflictos interpretativos entre los herederos.

Cambios fiscales en el Impuesto de Sucesiones

La Ley de Sucesiones 2025 introduce reformas clave en materia fiscal con el objetivo de reducir cargas injustas y favorecer la planificación patrimonial en vida. El Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD) sigue siendo de competencia autonómica, pero la ley ha establecido nuevos mínimos comunes y mejoras en la armonización tributaria entre comunidades autónomas.

1. Nuevos tramos y bonificaciones estatales mínimas

Se establecen bonificaciones estatales obligatorias para herederos de los grupos I y II (descendientes, ascendientes y cónyuges), garantizando un tratamiento fiscal más equitativo en toda España.

Grupo de herederos	Bonificación mínima estatal
Grupo I: hijos <21 años	99 %
Grupo II: hijos ≥21 años, padres, cónyuges	75 %

Las comunidades autónomas pueden aumentar estas bonificaciones, pero no ofrecer menos de lo establecido por ley.

2. Donaciones en vida: incentivo fiscal

Una de las grandes novedades es que las donaciones en vida realizadas dentro de un plan sucesorio notarial disfrutan de bonificaciones fiscales similares a las herencias. Esto fomenta la planificación anticipada y el traspaso ordenado del patrimonio familiar.

• Requisito: debe formalizarse en escritura pública y registrarse como parte de un “Plan de sucesión familiar”.
• Aplicación: puede incluir bienes inmuebles, dinero y participaciones empresariales.

3. Declaración y pago digital

La nueva ley impulsa la declaración y pago telemático del ISD en todas las comunidades autónomas, a través de una plataforma fiscal común. Esto permite:

• Calcular automáticamente la cuota.
• Aplicar bonificaciones según grupo y comunidad.
• Descargar los modelos oficiales.

4. Control sobre el patrimonio heredado

Para prevenir elusión fiscal, la ley establece un mayor control sobre la valoración de bienes heredados, con especial atención a:

• Inmuebles no declarados correctamente.
• Bienes digitales (criptomonedas, licencias, contenidos digitales).
• Sociedades familiares y participaciones empresariales.

📌 Importante: si no se actualiza el testamento o no se formaliza un plan sucesorio, puede perderse el acceso a bonificaciones fiscales relevantes.

Novedades para herencias internacionales y sucesiones transfronterizas

La globalización ha hecho que muchas herencias incluyan bienes o herederos fuera de España. La Ley de Sucesiones 2025 introduce medidas específicas para facilitar la tramitación de sucesiones transfronterizas, en línea con el Reglamento Europeo 650/2012 y los nuevos retos digitales y migratorios.

1. Reconocimiento más ágil de testamentos otorgados en el extranjero

Se simplifican los procedimientos para validar en España un testamento redactado en otro país, siempre que:

• Se haya otorgado conforme a la ley del país de residencia habitual del testador.
• Se presente con traducción oficial y legalización o apostilla.

Esto evita tener que rehacer testamentos al cambiar de país de residencia, y facilita la herencia de bienes internacionales.

2. Registro común europeo y digital de últimas voluntades

España se suma al proyecto de interconexión de registros sucesorios europeos, lo que permitirá:

• Consultar online si el fallecido dejó testamento en otro país miembro.
• Obtener certificados válidos en toda la UE.
• Acelerar los trámites notariales transfronterizos.

3. Aceptación de activos digitales en el extranjero

Los activos electrónicos (criptomonedas, cuentas online, dominios web) heredados en el extranjero podrán ser incluidos en el inventario sucesorio español, siempre que se acredite:

• La titularidad del causante.
• Su localización digital o registro asociado.

4. Facilitación de herencias mixtas (residente extranjero con bienes en España)

La ley establece un procedimiento específico para aquellas herencias donde:

• El fallecido era residente fiscal fuera de España.
• Los bienes están ubicados dentro del territorio español (viviendas, cuentas, vehículos, etc.).

En estos casos, se aplicará la ley sucesoria española solo respecto a los bienes situados en el país, salvo que el testamento indique expresamente otra ley aplicable.

Ventajas y riesgos de la nueva ley para los ciudadanos

La Ley de Sucesiones 2025 supone un avance significativo en la regulación de las herencias en España. Sin embargo, su implementación también conlleva ciertos desafíos. A continuación, analizamos los principales beneficios y posibles riesgos que pueden afectar tanto a testadores como a herederos.

✅ Ventajas más destacadas

• Agilización de los trámites sucesorios
  El nuevo límite de 6 meses para aceptar o renunciar herencias reduce la incertidumbre y los procesos largos. Además, los procedimientos digitales permiten resolver gestiones de forma más rápida y cómoda.
• Menor conflictividad familiar
  La mediación obligatoria ayuda a evitar litigios, preservando las relaciones familiares y evitando costosos juicios de partición.
• Mayor seguridad jurídica
  La regulación del testamento digital, el registro electrónico de últimas voluntades y la armonización con Europa ofrecen garantías claras sobre la voluntad del testador.
• Ventajas fiscales por planificar en vida
  Las bonificaciones a las donaciones dentro de un plan sucesorio fomentan la transmisión anticipada del patrimonio con menos carga impositiva.
• Inclusión de nuevas realidades sociales
  Las parejas de hecho, herederos digitales y sucesiones internacionales ganan visibilidad y reconocimiento legal.

Riesgos o puntos críticos a tener en cuenta

• Plazo estricto de aceptación o renuncia
  Si el heredero no actúa en seis meses, se entiende aceptación tácita, lo que podría implicar asumir deudas no deseadas. Es fundamental contar con asesoramiento profesional rápido.
• Desactualización de testamentos antiguos
  Muchas cláusulas redactadas bajo la ley anterior pueden resultar menos efectivas o quedar parcialmente invalidadas si no se revisan.
• Desigualdades entre comunidades autónomas
  Aunque hay mínimos fiscales obligatorios, las diferencias autonómicas siguen generando disparidad de trato entre herederos según su lugar de residencia.
• Complejidad técnica para ciertos colectivos
  Personas mayores o con escaso acceso a medios digitales pueden tener dificultades para adaptarse a la tramitación electrónica.

Recomendación: Solicita una revisión de tu testamento o planificación hereditaria con un abogado especialista en herencias para asegurar que se ajusta a la nueva normativa y aprovechas al máximo los beneficios disponibles.

Preguntas frecuentes sobre la reforma de la Ley de Sucesiones 2025

¿Tengo que rehacer mi testamento si lo firmé antes de 2025?

No necesariamente. Si tu testamento fue válido según la normativa vigente en el momento de su firma, sigue siendo legal. Sin embargo, se recomienda revisarlo con un abogado para comprobar que no haya conflictos con las nuevas disposiciones o se pierdan beneficios fiscales.

¿Qué ocurre si no acepto la herencia en el nuevo plazo de seis meses?

La ley establece que, si no se manifiesta aceptación o renuncia en ese plazo, se considera aceptación tácita. Esto significa que asumes derechos y obligaciones, incluidas posibles deudas. Es clave actuar con rapidez y asesoramiento.

¿Puedo incluir mis cuentas digitales o criptomonedas en el testamento?

Sí. La reforma reconoce el valor de los activos electrónicos como parte del patrimonio heredable. Puedes dejar instrucciones específicas sobre su acceso, claves y reparto. Para ello, lo ideal es redactar un testamento digital complementario o una cláusula específica.

¿Qué pasa si soy pareja de hecho registrada y mi pareja fallece sin testamento?

Con la nueva ley, si estás legalmente inscrito/a como pareja de hecho, tienes derecho a heredar ciertos bienes como si fueras cónyuge, incluso sin testamento. Este cambio protege la realidad de muchas familias actuales.

¿Dónde se registran los testamentos a partir de ahora?

Todos los testamentos (incluidos digitales) deben inscribirse en el Registro Electrónico de Actos de Última Voluntad, que permitirá consultas online y cruzadas entre notarios, abogados y herederos autorizados.

¿Esta reforma afecta al Impuesto de Sucesiones que ya pagué?

No. La reforma no tiene efecto retroactivo. Si pagaste el impuesto antes de 2025, no hay cambios sobre tu situación fiscal anterior. Las nuevas bonificaciones se aplican solo a herencias y donaciones realizadas tras la entrada en vigor de la ley.

¿Qué dicen los expertos?

La reforma de la Ley de Sucesiones 2025 ha generado un amplio debate entre juristas, fiscalistas y expertos en planificación patrimonial. A continuación, recogemos algunas opiniones que permiten comprender mejor el impacto real de las novedades legislativas.

Mayor seguridad jurídica para heredar empresas

“El Supremo aclara que basta con tener un trabajador contratado a jornada completa para heredar una empresa con bonificación fiscal, sin necesidad de demostrar la afectación a la actividad económica”
— Tribunal Supremo, resolución destacada en AS.com

Este criterio supone un avance clave para la continuidad del negocio familiar, aportando certidumbre a herederos que antes se enfrentaban a interpretaciones dispares de la Administración.

Alivio fiscal para donaciones de bajo importe

“Las donaciones inferiores a 1.000 € entre familiares ya no tienen que declararse: se bonifican al 100 %. Esto simplifica gestiones y evita autoliquidaciones innecesarias”
— María Fernández, experta fiscal (Infobae)

Esta medida facilita los traspasos modestos dentro de las familias, permitiendo una mayor fluidez patrimonial sin cargas burocráticas.

La desigualdad autonómica sigue siendo un reto

“Las rebajas fiscales en comunidades como Madrid benefician al 10 % más rico, mientras que los hogares con menos patrimonio no obtienen apenas ventaja”
— Sindicato de Técnicos de Hacienda (Gestha)

Aunque la reforma introduce criterios comunes a nivel estatal, las bonificaciones autonómicas aún generan desequilibrios tributarios según el lugar de residencia del fallecido o del heredero.

Planificar sigue siendo clave

“Las sucesivas reformas han convertido la planificación hereditaria en un rompecabezas. Un testamento mal planteado puede tener consecuencias fiscales imprevisibles”
— Cinco Días – El País

Este análisis pone en valor la necesidad de revisar cada testamento con un abogado especializado, especialmente tras la entrada en vigor de esta reforma.

✅ Recomendación profesional: Desde Nuño Asesores te ayudamos a analizar tu situación patrimonial y adaptar tu testamento a la nueva ley, evitando errores que puedan costarte miles de euros en el futuro.