Entre las preguntas más comunes sobre la declaración de impuestos entre parejas y matrimonios se encuentra la duda sobre si es mejor presentar la declaración conjunta o por separado. En realidad, no hay una respuesta única. La decisión depende de los ingresos y otras circunstancias, como la posesión de una vivienda con hipoteca. Sin embargo, es importante saber si se cumple con los requisitos para presentar la declaración conjunta antes de tomar una decisión.
Después de leer este artículo, si consideras que necesitas ayuda para realizar tu declaración de impuestos, puedes encontrar un asesor financiero o fiscal cerca de ti que se adapte a tus necesidades.
¿Quiénes pueden presentar la declaración de impuestos conjunta?
La opción de presentar la declaración de impuestos conjunta no está disponible para todos los contribuyentes. Solo pueden hacerlo aquellos que formen lo que la Hacienda denomina una «unidad familiar». La Agencia Tributaria permite la declaración conjunta en los siguientes casos:
- Estar legalmente casado. Para presentar la declaración de impuestos en pareja, es necesario estar casado legalmente. En este caso, también se pueden incluir en la unidad familiar a los hijos menores que vivan o dependan de los padres, así como a los hijos incapacitados.
- En situaciones de convivencia no matrimonial o en casos de separación legal. En estas circunstancias, parejas de hecho y personas divorciadas pueden formar una unidad familiar con sus hijos, pero solo uno de los padres podrá presentar la declaración. En el caso de parejas de hecho, ambas partes no pueden presentar la declaración conjunta.
Además, solo se pueden incluir en la unidad familiar a los hijos menores de 18 años. En cuanto al beneficio fiscal por descendiente, se puede aplicar si tienen menos de 25 años y cumplen ciertos requisitos.
¿Qué hacer si te has casado este año?
¿Pueden los recién casados presentar la declaración conjunta? La respuesta es sí, pero para hacerlo, deben haberse casado en el año fiscal al que corresponde la declaración de impuestos. En resumen, la Hacienda considera la situación familiar y personal a 31 de diciembre del año fiscal. Si estaban casados en esa fecha, pueden presentar la declaración conjunta.
Ventajas y desventajas de la declaración conjunta
Antes de decidir entre presentar la declaración conjunta o por separado, es importante conocer las ventajas y desventajas de cada opción para poder determinar cuál resulta más beneficiosa en términos fiscales.
Ventajas:
La principal ventaja de la declaración conjunta es la reducción fiscal por tributación conjunta, que funciona de manera similar a la reducción de los planes de pensiones. Esta reducción se resta a los ingresos totales de la unidad familiar.
La cantidad de la reducción por tributación conjunta varía según el tipo de unidad familiar:
- 3.400 euros para unidades familiares compuestas por ambos cónyuges y los hijos, si los hay.
- 2.150 euros para unidades familiares formadas por un solo padre o madre y los hijos que convivan con él o ella.
Además de esta reducción, otra ventaja de la declaración conjunta es la posibilidad de compensar pérdidas y ganancias de forma conjunta, lo que permite sumar los rendimientos de las inversiones de ambos cónyuges y restar las pérdidas entre ellos a efectos fiscales.
Desventajas:
Las desventajas de la declaración conjunta incluyen la obligación de presentar la declaración de impuestos y la posibilidad de que ambos cónyuges terminen tributando en un tramo de IRPF más alto, lo que puede resultar en una menor deducción fiscal. Además, no se amplían los límites de las deducciones en la declaración conjunta, lo que puede suponer una limitación en ciertos casos.
Cuándo es conveniente presentar la declaración conjunta
Ahora que se conocen los criterios para la declaración conjunta y las ventajas y desventajas asociadas, veamos en qué situaciones puede ser más conveniente optar por esta opción:
- Cuando solo uno de los cónyuges trabaja: En este caso, la declaración conjunta permite aplicar la reducción fiscal de 3.400 euros, lo que puede resultar en un ahorro significativo en impuestos.
- Cuando uno de los cónyuges tiene ingresos bajos: Si los ingresos de uno de los cónyuges son limitados, puede ser beneficioso optar por la declaración conjunta para aprovechar la reducción fiscal de 3.400 euros.
- Cuando ambos cónyuges invierten: La posibilidad de compensar pérdidas de forma conjunta puede resultar en un ahorro significativo en impuestos, especialmente si uno de los cónyuges ha tenido pérdidas en sus inversiones.
Cuándo es conveniente presentar la declaración por separado
Aunque la reducción fiscal por tributación conjunta puede ser atractiva, hay situaciones en las que puede ser más conveniente presentar la declaración por separado:
- Cuando ambos cónyuges trabajan y ganan más del mínimo: Al presentar la declaración por separado, cada cónyuge puede aplicar el mínimo personal, lo que puede resultar en un ahorro fiscal mayor que al presentar la declaración conjunta.
- Cuando se pueden deducir gastos de vivienda: En casos donde se pueden deducir gastos por compra o alquiler de vivienda, presentar la declaración por separado puede permitir una mayor deducción fiscal, especialmente si se pueden aprovechar las deducciones individuales de cada cónyuge.
Antes de tomar una decisión sobre cómo presentar la declaración de impuestos, es recomendable utilizar herramientas como el programa Renta Web para hacer pruebas y comparar los resultados de la declaración conjunta y por separado.
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